Wat extra centen zijn altijd welkom. Bijvoorbeeld met een side hustle. Maar, betaal je daar ook belasting over? En houd je dan nog wel iets over van je extra inkomsten?
Bijverdienen naast je baan kan op allerlei manieren. Af en toe de hond uitlaten voor je buurvrouw. De bezem door je kledingkast halen en wat weg mag verkopen. Een online handeltje beginnen. Noem maar op. Maar, moet je over elk T-shirt dat je verkoopt belasting dan betalen? Nee, gelukkig niet.
Extra bijverdienen naast je baan
Voor de Belastingdienst maakt het uit of jij wel of geen ondernemer bent. Of zij jou als zodanig zien, kun je checken met de OndernemersCheck. Hierbij kijkt de Belastingdienst bijvoorbeeld of jij structureel bijverdient. Of je moeite doet om nieuwe klanten te vinden. En hoeveel tijd je aan je side hustle besteedt.
Wanneer ben je dan een ondernemer? Nou, bijvoorbeeld als je echt een eigen business hebt en dus officieel staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KvK). Dan maak je ‘winst uit onderneming’. En daar betaal je belasting over. Hoe dat precies werkt, lees je in het artikel over zzp’en naast je gewone baan.
Inkomen uit overig werk
Niet iedereen die af en toe bijklust, heeft volgens de Belastingdienst een eigen onderneming. Bijvoorbeeld als je een paar uurtjes in de week bijles geeft. Of wanneer je de haren van je vriendinnen knipt tegen een vergoeding. Die extra inkomsten zijn dan geen loon en geen winst uit onderneming. Wat dan wel?
Er is een extra optie, die als uitkomst uit de OndernemersCheck kan komen: resultaat uit overige werkzaamheden. In je belastingaangifte vind je dat terug onder het kopje ‘Inkomsten uit overig werk’. Hier vul je in wat je naast je baan verdient. Dat hoeft niet altijd. Stel, je verkoopt af en toe iets via Marktplaats. Dan hoef je niet elke verkoop bij te houden en op te geven.
Maar als je een actief handeltje begint, met als doel winst maken, dan wordt het echt een bron van inkomen, en moet je daar belasting over betalen. Hier vind je een lijst met voorbeelden van wat de Belastingdienst als inkomsten uit overig werk ziet.
Wat geef je op?
Het is niet altijd even duidelijk wat je wel of niet moet opgeven bij de Belastingdienst. Wel kun je jezelf twee vragen stelen:
- Maak je winst?
- En is dat ook je doel?
Twee keer ‘ja’ betekent je inkomsten opgeven. En dus belasting betalen.
Stel, je buurjongetje heeft eenmalig hulp nodig bij z’n huiswerk. En z’n moeder geeft jou € 20. Die inkomsten hoef je niet op te geven. Maar help je hem elke dinsdagmiddag en staat op donderdagmiddag je buurmeisje op de stoep voor bijles? Dan wordt het structureel en geef je je inkomsten wél op.
Dat geldt bijvoorbeeld ook voor online verkopen. Als je zo nu en dan je kledingkast opruimt en wat items te koop zet, dan is het geen winst. Je hoeft wat je verdient dan niet op te geven. Maar als je kleding inkoopt en met winst wilt doorverkopen, heb je een winstoogmerk. En moet je het dus opgeven.
Hoeveel belasting betaal je?
Kosten die je maakt om je bijverdiensten te kunnen maken, mag je aftrekken. Stel, je verdient € 1.000 per jaar extra. En je koopt voor € 200 materiaal, bijvoorbeeld. Dan is je winst € 800. Over die € 800 betaal je dan belasting.
Er geldt geen hoger tarief voor ‘inkomen uit overig werk’. Je betaalt het gewone belastingtarief over het geld dat je bijverdient naast je baan. Naast inkomstenbelasting betaal je een bijdrage voor de Zorgverzekeringswet.
Extra bijverdienen naast je baan = extra belasting betalen
Over je extra inkomsten betaal je dus niet meer belasting dan normaal. Wel kan het zo zijn dat je in een hogere belastingschijf terechtkomt. Dat zit zo:
Jouw extra inkomsten worden bij je loon opgeteld. Zo valt je totale inkomen hoger uit en kun je over dat stukje meer belasting betalen.
Vergeet niet: belasting over je salaris houdt je werkgever in. De belasting over je extra inkomsten wordt achteraf berekend. En betaal je dus ook achteraf. Daar kun je alvast rekening mee houden. Bijvoorbeeld door een bedrag apart te zetten.
In veel gevallen moet je je extra inkomsten opgeven bij de Belastingdienst. Doe je dat niet? Dan werk je zwart. En kun je een boete krijgen. Twijfel je in welk hokje jouw bijverdiensten horen? Op de website van de Belastingdienst vind je een paar voorbeelden. Anders kun je altijd even de BelastingTelefoon bellen met je vragen.
Geen zin om het artikel over bijverdienen naast je baan te lezen? Renée legt het in deze video kort even uit! Wil je meer van deze tips? Kom ons dan ook volgens op Instagram. Daar posten we wekelijks genoeg inspiratie en informatie.
