Wist je dat je in sommige gevallen veel geld terug kan krijgen door te middelen bij de Belastingdienst? Zeker als je inkomen sterk wisselt. Saskia legt je uit hoe het werkt.

De middelingsregeling van de Belastingdienst, die kent niet iedereen. Zo blijkt, want voorgaande jaren bleef er wel voor honderden miljoenen liggen. Geld waar mensen recht op hadden. Maar dat niet wisten. Zonde! Als je inkomen sterk schommelt, krijg je misschien geld terug van de Belastingdienst.

Let op! Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling komen te vervallen. Dit houdt in dat de jaren 2022, 2023 en 2024 het laatste tijdvak is, dat je kunt middelen.

Middelen van je inkomen, wat is dat?

Niet iedereen heeft elk jaar hetzelfde inkomen. Je bent bijvoorbeeld net begonnen met werken. Nam de stap om als zzp’er verder te gaan. Of je ging met pensioen.

Zo verdiende je bijvoorbeeld in jaar één € 24.000. In jaar twee was dit € 30.000. En jaar drie was een uitschieter van € 80.000. Het jaarinkomen van jaar drie valt daarmee in de hoogste belastingschijf. Jaar één en twee in de laagste.

Was je inkomen van deze drie jaren meer verdeeld, dan viel je elk jaar in de eerste belastingschijf. Want je inkomen was gemiddeld (€ 24.000 + € 30.000 + € 80.000) : 3 jaar = € 44.666. Door het hoge inkomen in jaar drie, betaalde je dus meer belasting dan wanneer je inkomen gelijkmatig is verdeeld.

Dat kun je voorkomen door te middelen. De Belastingdienst berekent dan de belasting over je gemiddelde inkomen in die drie jaren. En de teveel betaalde belasting krijg je – onder voorwaarden – terug.

Zo werkt de middelingsregeling

Middelen bij de Belastingdienst is het verdelen van drie jaarinkomens over drie jaren. Hierdoor betaal je waarschijnlijk minder belasting dan wanneer je dat niet zou doen. Hoeveel geld het scheelt, laten we zien met een voorbeeld.

Stel in 2022 kwam er € 40.000 binnen. En in 2023 verdiende je € 45.000. En dit jaar, 2024, verwacht je een veel hoger jaarinkomen van € 90.000.

Zonder middeling betaal je:

Totaal is dit € 14.828 + € 16.618 + € 35.086= € 66.532 aan belasting.

Kies je ervoor om het jaar 2024 te middelen? Je gemiddelde inkomen voor 2022, 2023 en 2024 wordt dan € 40.000 + € 45.000 + € 90.000 : 3 jaar = € 58.333.

Met middeling betaal je:

Totaal is dit € 21.624+ € 21.542 + € 21.565 = € 64.731 aan belasting.

Een verschil van € 66.532 – € 64.731= € 1.801. Voor de middelingsregeling geldt een drempelbedrag van € 545. Alleen het bedrag boven de drempel krijg je terug. In ons voorbeeld is je teruggave € 1.801 – € 545 = € 1.256.

Zelf berekenen of je inkomstenbelasting terugkrijgt? Dat kan via BerekenHet.nl.

Wanneer mag je middelen bij de Belastingdienst?

Met de middelingsregeling komt de Belastingdienst mensen met schommelende inkomens tegemoet.
Bijvoorbeeld als je:

• Minder gaat werken
• Een sabbatical neemt
• Met onbetaald verlof gaat
• Een ontslagvergoeding krijgt
• Stopt met werken of met pensioen gaat
• Werkt als zzp’er, freelancer of ondernemer
• Net na je school of studie begint met werken

Middelen kan tot drie jaar na de definitieve aanslag inkomstenbelasting. Maar er gelden wel wat regels. Zo gaat het altijd om je inkomen in box 1. Vermogen in box 3 kun je bijvoorbeeld nooit middelen. Daarnaast kun je je inkomen alleen middelen over drie belastingjaren achter elkaar. Dus bijvoorbeeld 2022, 2023 en 2024. En niet 2018, 2019 en 2024. Middelen over die drie jaren kan maar één keer.

Let op! Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling komen te vervallen. Dit houdt in dat de jaren 2022, 2023 en 2024 het laatste tijdvak is, dat je kunt middelen.

Hoe middel ik?

Om te middelen heb je van drie jaren drie gegevens nodig:

1. Je inkomen in box 1
2. De belasting die je hebt betaald in box 1
3. De premies volksverzekeringen die je hebt betaald

Dit vind je allemaal op je definitieve aanslagen inkomstenbelasting. Even inloggen bij Mijn Belastingdienst, en je ziet het. Vervolgens tel je het belastbare inkomen van de drie jaren, dat je wilt middelen, bij elkaar op. Het totaal deel je door drie. Zo kom je op een gemiddelde.

Met dit nieuwe, gemiddelde inkomen bereken je je belastingteruggaaf. Onthoud de drempel van € 545. Komt het verschil niet boven de drempel uit? Dan heeft middelen geen zin.

Kijk dus welke drie jaren het meest voordelig zijn. En maak een paar proefberekeningen. Daarna vul je dit formulier in en verstuur je je verzoek om te middelen. De Belastingdienst bepaalt dan of en wat je terugkrijgt.

Belangrijk om niet te lang te wachten, want het laatste tijdvak waarover je kunt middelen is 2022, 2023 en 2024.

Even wat anders: ken je de PorteRenee-podcast al? Elke vrijdag praten Kasper en Renée over geld. En dan geen saai en ingewikkeld gedoe, maar echt leuke geldgesprekken die jou als luisteraar inspireren, motiveren én iets leren. Luister je voortaan ook elke vrijdag mee? Je vindt de podcast trouwens ook in onze gratis app. Deze download je hier.