Als je een erfenis krijgt, betaal je daar belasting over. Maar niet over het hele bedrag. Hoe zit dat nou?
De kans is groot dat je er vroeg of laat mee te maken krijgt: een erfenis. Bijvoorbeeld van je ouders. Daar wil je nu natuurlijk liever niet over nadenken, maar het is wel belangrijk om te weten hoe het precies zit met bijvoorbeeld de belastingen. Want over een erfenis betaal je erfbelasting.
Deel erfenis is vrijgesteld
Een deel van elke erfenis is vrijgesteld van erfbelasting. Dit houdt in dat je over dit deel nooit belasting hoeft te betalen. Hoeveel vrijstelling je in 2025 krijgt, hangt af van je relatie met de overledene:
| Jij bent: | Bedrag vrijstelling in 2025 |
| Echtgenoot, geregistreerd partner of samenwonend partner | € 804.698 |
| Kind, pleegkind of stiefkind | € 25.490 |
| Kleinkind | € 25.490 |
| Achterkleinkind | € 2.690 |
| Kind met een beperking | € 76.453 (hier gelden extra regels) |
| Ouder | € 60.359 (als de andere ouder ook erft, is deze vrijstelling voor jullie samen) |
| Andere erfgenamen, zoals broer, zus, vriend, tante, enzovoort | € 2.690 |
Wat als je meer erft dan de vrijstelling?
Dan betaal je wel erfbelasting. Maar alleen over het deel dat boven de vrijstelling uitkomt.
Stel, je erft als echtgenoot € 900.000. Als echtgenoot krijg je een vrijstelling van € 804.698. Dat bedrag trek je van je erfenis af. Dan blijft er € 900.000 – € 804.698 = € 95.302 over. Daar betaal je vervolgens erfbelasting over.
Je trekt dus eerst de vrijstelling af van de erfenis. En dan kijk je of en hoeveel belasting je moet betalen. Kortom:
- Erfenis lager dan of gelijk aan de vrijstelling? Je betaalt geen erfbelasting.
- Erfenis hoger dan de vrijstelling? Je betaalt erfbelasting over het deel dat boven de vrijstelling uitkomt.
Hoeveel erfbelasting betaal je?
Er zijn verschillende tarieven. Net zoals bij de belastingschijven voor je inkomen. Voor de erfbelasting spelen er twee dingen mee: je relatie met de overledene en de waarde van de erfenis.
De tarieven voor de erfbelasting in 2025 zijn:
| Waarde erfenis | Jij bent partner, kind, pleegkind, stiefkind of kind met een beperking | Jij bent kleinkind, achterkleinkind of achterachterkleinkind | Alle anderen, zoals broer, zus, vriend tante, enzovoort |
| € 0 tot € 154.197 | 10% | 18% | 30% |
| € 154.197 en meer | 20% | 36% | 40% |
Let op: je betaalt alleen het hogere tarief over het deel dat boven die € 154.197 uitkomt.
Even een rekensommetje
Hoe dat werkt, laten we zien met een voorbeeld:
Stel, je erft een bedrag van € 200.000 van je oma. Eerst trek je de vrijstelling van je erfenis af. Voor een kleinkind is dat € 25.490 (zie de tabel hierboven). Dus: € 200.000 – € 25.490 = € 174.510.
Over die € 174.510 moet je erfbelasting betalen. Je betaalt over de eerste € 154.197 als kleinkind 18% belasting. En over de rest (€ 174.510 – € 154.197 = € 20.313) betaal je 36%.
Besparen op erfbelasting
Als je de erfbelasting wilt beperken, kun je van tevoren wel het een en ander regelen. Bijvoorbeeld:
Nu alvast wat schenken
Je mag elk jaar een deel van je vermogen belastingvrij schenken. Let hierbij wel op de 180-dagenregeling. Dit houdt in dat schenkingen een halfjaar vóór het overlijden alsnog bij de erfenis worden opgeteld. Er zijn wel uitzonderingen. Die vind je hier.
Netto erven
Je kunt in je testament vastleggen dat je één of meerdere erfgenamen ‘vrij van recht’ laat erven. Zij hoeven dan geen belasting te betalen over hun erfenis. De erfbelasting moet uiteindelijk wel gewoon betaald worden. Dit doen de andere erfgenamen dan voor hen.
Aftrekposten opvoeren
Ook kun je sommige aftrekposten gebruiken. Zoals de uitvaartkosten. Je mag de kosten rondom de crematie of begrafenis aftrekken voor de erfbelasting. Alles bij elkaar is dit vaak een behoorlijk bedrag.
Herwaardering WOZ-waarde
Erf je een huis? Dan wordt de waarde bepaald door de WOZ-waarde. Hoe hoger de WOZ-waarde, hoe meer belasting je betaalt. Vind je de WOZ-waarde te hoog? Dan kun je een herwaardering of second opinion aanvragen. Dit kan zomaar duizenden euro’s aan erfbelasting schelen.
Let op je toeslagen
Een erfenis krijgen is fijn, maar er zijn wel wat punten om op te letten. Zo kan een erfenis gevolgen hebben voor je toeslagen. Een erfenis telt niet mee als inkomen, maar wel als vermogen.
Al met al zijn er best wat regels rondom een erfenis. We laten in dit artikel een simpel rekenvoorbeeldje zien. Maar in de praktijk zitten er vaak nog wel wat haken en ogen aan. Wat doe je bijvoorbeeld als de overledene al meer dan tien jaar in het buitenland woonde? Als je een bedrijf erft? Recht hebt op een kindsdeel? En wanneer ben je eigenlijk partners voor de erfbelasting? Vraag altijd advies hierover aan een expert.
Even iets anders: in dit artikel hebben we het naast de erfenis over de WOZ-waarde. Wist je dat je hypotheekrente misschien wel omlaag kan als de WOZ-waarde van je woning gestegen is? Check de video hieronder waarin Joni het je uitlegt. En kom ons op Instagram volgen voor meer slimme geldtips!
